公司費用報銷制度

時間：2024-06-20 03:11:30 制度我要投稿

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2017年公司費用報銷制度（范本）

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。下面是小編為您精心整理的關于2017年公司費用報銷制度全文內(nèi)容，僅供大家參考。

2017年公司費用報銷制度（范本）

　　第一章：總則

　　第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的'財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條：本制度適用公司所有部門。

　　第二章：費用報銷基本制度及基本流程

　　第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

　　第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好);

　　3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準;

　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單;

　　10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認;

　　第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

　　第七條：費用報銷基本流程：

　　第八條：差旅費報銷

　　1、因公出差的辦理程序

　　1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。

　　1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。

　　1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。

　　1.4出差期間發(fā)生的'共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

　　1.5出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。

　　2、差旅費標準

　　2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。

　　2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。

　　2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　2.8部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可乘坐飛機。

　　2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。

　　2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。

　　2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。

　　2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)(含市內(nèi))，不享受伙食補助。

　　2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。

　　第十條：辦公費報銷

　　行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。

　　行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。

　　第十一條：業(yè)務招待費

　　1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。

　　2.部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。

　　3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4.其它非公招待客人一律由個人承擔

　　第十二條：交通費

　　原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。

　　第十三條：通訊費

　　1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;

　　2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;

　　3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

　　第十四條：教育經(jīng)費及培訓費

　　1.教育經(jīng)費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

　　3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。

　　第十五條：會議費

　　1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。

　　2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。

　　3.會議結束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”。第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。