關于酒店的財務分析報告

　　酒店財務分析是對酒店計劃預算的執(zhí)行、經營狀況及其未來發(fā)展趨勢、酒店盈利能力、償債能力等諸方面進行研究分析。以下是一份詳細的關于酒店財務分析報告，僅供參考。

　　一、收入數(shù)據(jù)：

　　1、全年共實現(xiàn)收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入：18689079，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。

　　2、附表(1)

　　3、備注：(1)20xx年度實際稅負：1218024，其中部分由SN及福興公司支付

　　(2)部門管理費用為部門簽免之應酬部分，其中餐飲免費早餐部分327000

　　(3)應分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應酬費、廣告費等平均33%分攤。

　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

　　二、成本費用數(shù)據(jù)：

　　1、各部門成本費用分類明細參考附表(2)(成本費用明細匯總表)

　　2、總收入——總成本——費用——管理費用——稅負

　　即：18689079——6869401——5601589——2830975——1061546.36==2326267.64

　　即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用：34.2%

　　管理費用：17.3%，稅收：6.5%

　　附表(3)

　　三、管理費用、營業(yè)外收入、應收賬款明細匯總表(4)(5)(6)

　　四、分類收入成本率分析：

　　1、附表(7)

　　備注：(1)中餐指數(shù)受幾次價格調整及“宴會價格”影響，整體與“定價原則持平……………….

　　(2)食品部分受客房免費早餐及KTV小菜等調拔影響不具有多少參考價值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

　　(3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………

　　海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

　　(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

　　(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門費用及應分攤的公共費用——實際虧損!

　　解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

　　五、主要費用指標分析

　　A：全年度共發(fā)生工資性支出：3125306　月均：28.4萬

　　B：全年度共發(fā)生電水費支出：1028191　月均：93472

　　C：全年度共發(fā)生燃油支出：404847　月均：36804

　　D：全年度共發(fā)生電話費支出：150668　月均：13647

　　E：全年度共發(fā)生維修費支出：987939　月均：8976

　　F：全年度共發(fā)生PA用品支出：67242　月均：6113

　　G：全年度共發(fā)生布草洗滌費：94092　月均：8554

　　H：全年度共發(fā)生租金：1940000　月均：176000

　　I：全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品：279246　月均：25386

　　J：全年度其發(fā)生廣告費：98121　月均：8920

　　K：全年度其發(fā)生損耗品：26546/18600000=1.4%(正常范圍)

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