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2017年商場財務(wù)報銷制度范本
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,使之符合公司管理制度和內(nèi)控制度，特制定本制度。下面是小編為您精心整理的關(guān)于商場財務(wù)報銷制度范本全文內(nèi)容，僅供大家參考。
第一章 總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,使之符合公司管理制度和內(nèi)控制度，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費用、采購支出、固定資產(chǎn)(工程)支出及專項支出等。
第三條 本制度適用公司全體員工和所有部門、子公司(以下簡稱“部門”)。
第二章 借款(預(yù)付款)管理規(guī)定及流程
第四條 借款(預(yù)付貨款)管理規(guī)定：
1 出差借款：出差人員在接到出差指示后可辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
2 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、零星采購借款、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
4 公司原則上不預(yù)付款，特殊情況必須預(yù)付款的，必須在已經(jīng)簽訂合同后由經(jīng)辦部門負責(zé)人向分管領(lǐng)導(dǎo)
書面報告預(yù)付款原因，按公司的《采購管理制度》規(guī)定的權(quán)限審批后預(yù)付。經(jīng)辦人須調(diào)查對方資信情況，經(jīng)辦部門及經(jīng)辦人對所經(jīng)辦的預(yù)付款承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。預(yù)付款一般通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。
5 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款由財務(wù)部從工資中扣回。
第五條 借款流程：
1 借款人按規(guī)定填寫《借款憑單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金�！督杩顟{單》書寫的`大小寫須完全一致，所有內(nèi)容不得涂改。
2 借款審批流程：
2.1 借款金額壹萬元以內(nèi)：
借款人填寫《借款憑單》→主管部門負責(zé)人審核簽字→分管副總經(jīng)理審批→財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→出納付款。
2.2 借款金額壹萬元以上：
借款人填寫《借款憑單》→主管部門負責(zé)人審核簽字→分管副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審核→財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→出納付款。
2.3 公司員工以外的個人或單位借款，按公司《財務(wù)管理制度》報董事會最終審核批準(zhǔn)，無董事會決議財務(wù)部不得對外辦款。
2.4 子公司與股份公司之間、子公司與子公司之間相互借款屬于資金內(nèi)部調(diào)撥，由財務(wù)總監(jiān)和股份公司總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營需要決定調(diào)撥。
第六條 預(yù)付款流程：
1 五萬元以內(nèi)：
部門負責(zé)人向分管副總經(jīng)理申請預(yù)付款→分管領(lǐng)導(dǎo)簽批→總經(jīng)理審核→財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→出納付款。
2五萬元以上：
部門負責(zé)人向價格委員會申請預(yù)付款→價格委員會討論同意→經(jīng)辦人填寫《付款憑單》(注明“預(yù)付”，附會議決議)→財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→出納付款。
第三章 日常費用和采購支出報銷規(guī)定及流程
第七條 日常費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、水電氣費、會務(wù)費等。采購支出主要指物資采購貨款的支付。
第八條 日常費用和采購支出報銷的通用規(guī)定： 1 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致，不得涂改;簡述費用內(nèi)容或事由。
3 按規(guī)定的審批程序報批。
4 報銷須付現(xiàn)金5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第九條 日常費用報銷的一般流程:
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)報銷單→部門負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部部長或財務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理、董事長或授權(quán)人最終審批→財務(wù)部報銷。
第十條 采購付款審批流程：
1 由公司預(yù)算委員會或者價格委員會確定月采購付款預(yù)算總額，采購部門在預(yù)算內(nèi)付款流程：
采購部門申請→采購部門負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部部長或財務(wù)總監(jiān)審核→分管副總經(jīng)理審批→財務(wù)部付款。
2 如當(dāng)月付款超過采購付款預(yù)算，在上述流程中加入總經(jīng)理最終審批環(huán)節(jié)。
3 采購付款注意事項：
3.1 需要從貨款中扣減預(yù)付款、質(zhì)量保證金、違約金等的，采購部門必須注明清楚，財務(wù)部按扣減后的金額支付。
3.2 所有采購的設(shè)備(設(shè)施)等，需要安裝調(diào)試的，須在安裝調(diào)試完畢后經(jīng)使用部門和設(shè)備動力部聯(lián)
合驗收合格后方能付款。驗收記錄必須附在付款(報帳)憑證中。
第十一條 差旅費報銷制度及流程。
1 差旅費費用標(biāo)準(zhǔn): 由財務(wù)部草擬、修改，經(jīng)總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。
2 報銷流程:
2.1 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.2 借支差旅費：出差人員憑審批過的《出差申請表》按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
2.3 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門負責(zé)人審核簽字，財務(wù)部審核簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部辦理銷帳手續(xù)。
第十二條 手機電話費報銷及流程：
1 費用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由綜合管理部草擬、修改，經(jīng)總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。
2 報銷流程：按一般費用流程辦理報銷手續(xù)。 第十三條.固定電話費、網(wǎng)絡(luò)光纖費由綜合管理部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報分管領(lǐng)導(dǎo)批示處理辦法。
第一十四條 辦公費、低值易耗品等報銷流程： 1 管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司綜合管理部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。
2 報銷流程：
2.1 購置申請: 公司綜合管理部每月根據(jù)需求及庫存情況按《采購管理制度》規(guī)定辦理購置申請。
2.2 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
2.3 費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)綜合管理部提供的各部門領(lǐng)用辦公用品金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第一十五條 水電氣費用報銷流程：
1 公司設(shè)備動力部專職負責(zé)公司的水、電、氣的維護和費用交納。
2 設(shè)備動力部安排專人負責(zé)與自來水公司、電力公司、天然氣公司核對水、電、氣每月的起度、止度，并將核對記錄書面保存。
3 根據(jù)抄表結(jié)果，設(shè)備動力部安排專人負責(zé)交納費用：根據(jù)與自來水公司、電力公司、天然氣公司核對無誤的金額，按借款程序辦理借款手續(xù)，借轉(zhuǎn)帳支票用于交納費用。
4 交費人員填寫費用報銷單，須附發(fā)票、抄表記錄和使用情況表。按程序簽批后銷帳。
5 設(shè)備動力部要確保及時在規(guī)定時間交納費用，確保公司水電氣的正常使用，否則相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第一十六條 招待費、會務(wù)費和政策性費用等報銷制度及流程：
1 招待費：為了規(guī)范招待費的`支出，所有招待費應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。
2 會務(wù)費：公司人員參加外部會議均應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意，需交納的會務(wù)費也須一并事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。
3 政策性費用：經(jīng)辦人首先應(yīng)審查對方收費合法性，常規(guī)性費用應(yīng)事前征得部門負責(zé)人的同意，非常規(guī)性費用應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。
4 流程：經(jīng)上述程序后按日常費用一般流程辦理。
第四章 專項支出財務(wù)報銷規(guī)定及流程
第一十七條 專項支出主要包括大型軟件及重大固定資產(chǎn)購置、中介咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第一十八條 大型軟件及重大固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程：
1 填寫購置申請：由經(jīng)辦部門按公司《采購管理制度》等相關(guān)規(guī)定填寫請購單并報批。
2 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的請購單、招標(biāo)確認書等。
3 報銷付款：
3.1 資產(chǎn)驗收并經(jīng)安裝調(diào)試合格后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理相關(guān)手續(xù)，按本制度第九條審批程序?qū)徟�、辦款;
3.2 若需預(yù)付款，應(yīng)按預(yù)付款規(guī)定辦理預(yù)付手續(xù)。 第一十九條 其他專項支出報銷制度及流程： 1 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的'費用，包含中介咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用支出。
2 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門負責(zé)人根據(jù)實際需要提交請示報告，按公司管理規(guī)
定權(quán)限審批。
3 財務(wù)報銷流程：
3.1 審批后的報告文件送財務(wù)部備案，以便編制付款計劃和付款預(yù)算。
3.2 簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同須注明付款形式，合同原件交財務(wù)部一份備案。
3.3 付款流程：
由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單→經(jīng)辦部門負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部部長或財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.4 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在辦結(jié)后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五章 工程項目支出財務(wù)報銷規(guī)定及流程
第二十條 工程項目所需的材料和設(shè)備設(shè)施的采購，嚴格按公司的《采購管理制度》等執(zhí)行，付款程序按本制度第九條規(guī)定辦理。
第二十一條 工程項目人工費和工程項目承包費： 1 簽署正式的合同，加蓋公章有效;合同應(yīng)注明勞動安全責(zé)任、施工項目單價等。合同原件應(yīng)交原件一份到財務(wù)部備案。
2 公司基建部門按所需施工的工程項目編制預(yù)
算，報總經(jīng)理或董事會審批，財務(wù)部備案。
3 項目施工結(jié)束，公司基建部門及時驗收，并辦理決算報告，報總經(jīng)理或董事會審批，財務(wù)部備案。
4 項目施工承包方根據(jù)審批后的`決算報告開具發(fā)票交公司基建部門，按一般報銷程序?qū)徟k款。
5 工程項目施工未結(jié)束而需要預(yù)付款的，按照預(yù)付款額度低于施工進度的比例預(yù)付，不能超出施工進度，公司基建部門負責(zé)對工程進度審核。具體預(yù)付比例按公司關(guān)于基建管理的細則執(zhí)行。預(yù)付款程序按本制度第四條、第六條辦理。
第六章 附則
第二十二條 本制度所稱的“分管領(lǐng)導(dǎo)”包含總經(jīng)理、董事長、董事會、被授權(quán)的`副總經(jīng)理，具體的審批權(quán)限按公司的《分級授權(quán)管理制度》執(zhí)行。
第二十三條 本制度所稱的“以下”、“以內(nèi)”均不包含本數(shù)，“以上”、“超過”均包含本數(shù)。
第二十四條 財務(wù)付款中涉及關(guān)聯(lián)交易的，在執(zhí)行本制度程序前應(yīng)按公司的《關(guān)聯(lián)交易管理制度》進行特別程序?qū)徟?/p>
第二十五條 本制度由公司財務(wù)部負責(zé)起草，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后頒布實施。修改亦同。
第二十六條 本制度實施前有類似制度或規(guī)定的，
從本制度生效之日作廢。
第二十七條 本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。
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