投標(biāo)審計報告
根據(jù)集團(tuán)公司20××年度審計工作計劃，審計部對×××工程類招投標(biāo)管理合規(guī)性進(jìn)行審計。依據(jù)《招投標(biāo)法》、《合同法》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》及公司有關(guān)管理制度規(guī)定，特制定本審計工作實施方案。
一、審計項目名稱：×××工程類招投標(biāo)管理審計
二、審計工作目標(biāo)：通過檢查化工建設(shè)部工程招投標(biāo)管理相關(guān)資料，對招投標(biāo)整個過程進(jìn)行合規(guī)性評價，對招投標(biāo)管理中不合規(guī)不完善的地方予以糾正，進(jìn)而揭示違規(guī)行為，促進(jìn)招投標(biāo)管理工作規(guī)范化，實現(xiàn)招標(biāo)的真實目標(biāo)。
三、審計方式：就地審計。
四、審計范圍及內(nèi)容：
1、審計范圍：×××建設(shè)部(原名建設(shè)管理部)2013年1-12月份工程施工招標(biāo)、工程項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理招標(biāo)。
2、審計內(nèi)容：
2.1現(xiàn)有合作單位信息臺賬的建立健全情況;
2.2依據(jù)各項目部提報的招標(biāo)計劃，建設(shè)管理部門編制的招標(biāo)計劃及審批;
2.3各項招標(biāo)相關(guān)資料，其中包括投標(biāo)邀請函發(fā)出數(shù)量、招標(biāo)文件的內(nèi)容完整性與合規(guī)性、招標(biāo)文件發(fā)出后投標(biāo)前的澄清與答疑資料;
2.4各項投標(biāo)相關(guān)資料，包括投標(biāo)人簽到表、投標(biāo)書;
2.5各項開標(biāo)評標(biāo)資料，包括開標(biāo)記錄、評委簽到表、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、各評委評標(biāo)記錄表、所有評委評標(biāo)匯總表、評標(biāo)過程澄清與答疑資料(含二、三次報價資料)及承諾函、評標(biāo)報告(含各投標(biāo)單位資信業(yè)績、投標(biāo)報價、技術(shù)得分與商務(wù)得分、評委推薦中標(biāo)第一、二、三候選單位;
2.6各項定標(biāo)審批是否符合公司規(guī)定、中標(biāo)單位是否為評委推薦排名中標(biāo)第一候選單位、中標(biāo)通知書承包范圍與招標(biāo)文件承包范圍是否一致、中標(biāo)通知書中標(biāo)金額是否投標(biāo)報價及讓利價一致、中標(biāo)通知書的內(nèi)容完整性;
2.7合同管理，合同內(nèi)容完整性、合規(guī)性、與招標(biāo)文件內(nèi)容有沒有實質(zhì)性的變化，簽訂是否及、合同審批流程是否合規(guī)、合同管理臺賬是否完善與及時更新、合同的補(bǔ)充協(xié)議是否合理合規(guī);
2.8臺賬管理，包括招投標(biāo)記錄臺賬、投標(biāo)投標(biāo)邀請函發(fā)出登記臺賬、標(biāo)文件發(fā)出登記臺賬、各標(biāo)投標(biāo)情況記錄臺賬登記是否及時完整。
五、審計組織及審計時間
1、審計組織：
總負(fù)責(zé)人：××× ×××
審計組長：×××
成 員：××× ×××
2、計劃審計時間：20××年2月24日至28日。
3、具體工作方案：
本次審計，計劃對×××建設(shè)部工程類招投標(biāo)管理進(jìn)行全面審計。審計重點及人員安排為：
(1)審計重點：招標(biāo)工作的合規(guī)性，包括是否存在有意排斥潛在投標(biāo)人的行為、招標(biāo)文件內(nèi)容是否全面，是否存在投標(biāo)人編制投標(biāo)不統(tǒng)一的現(xiàn)象、是否有評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)是否公平公正、中標(biāo)人是否為合理的被評委共同推薦的第一候選單位、中標(biāo)通告書中標(biāo)金額與投標(biāo)報價及讓利價是否一致、合同價格與投標(biāo)報價及讓利價是否一致、合同要求的質(zhì)量、工期、承包范圍是否與招標(biāo)文件要求的一致。
(2)審計人員分工：
�、賹徲嫿M組長×××：
負(fù)責(zé)與化工建設(shè)部招標(biāo)辦公室相關(guān)人員溝通，及時收集審計資料(薛東泉、馬文宇做好配合);
負(fù)責(zé)本審計范圍內(nèi)的工程施工招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作;
負(fù)責(zé)小組成員工作底稿的審核并及時安排審計取證;
負(fù)責(zé)編制審計報告，并按時提報。
②審計組成員×××：
協(xié)助組長及時收集審計資料、協(xié)助組長編制審計報告;
負(fù)責(zé)本實施方案第2.1投標(biāo)單位信息管理、2.8相關(guān)臺賬管理，的審查工作;
負(fù)責(zé)本審計范圍內(nèi)的工程勘察、設(shè)計招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作;
負(fù)責(zé)及時編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證;
完成組長交辦的臨時工作。
�、蹖徲嫿M成員×××：
協(xié)助組長及時收集審計資料、協(xié)助組長編制審計報告;
負(fù)責(zé)本審計范圍內(nèi)的工程監(jiān)理招投標(biāo)合規(guī)性的審查工作;
負(fù)責(zé)及時編制審查內(nèi)容的工作底稿并取證;
×××負(fù)責(zé)收集審計工作底稿、取證資料及審計報告的電子版并將審計資料整理裝訂成冊(薛東泉協(xié)助)。
完成組長交辦的臨時工作。
六、審計工作要求
(一)要求被審計單位提供以下資料(電子版及紙質(zhì)版)：
1.能源集團(tuán)公司招投標(biāo)管理制度及化工建設(shè)部內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法及崗位工作標(biāo)準(zhǔn)。
2.2013年，全年基建工程類各項目上報的招標(biāo)計劃、建設(shè)管理部編制并批準(zhǔn)的招標(biāo)實施計劃、實施招投標(biāo)記錄臺賬、合同簽訂記錄臺賬。
3.應(yīng)招標(biāo)，而未招標(biāo)的申請、批準(zhǔn)資料。
4.各項招投標(biāo)相關(guān)的所有資料(包括：招標(biāo)條件審批資料、招標(biāo)方案審批資料、潛在投標(biāo)人資質(zhì)資料、投標(biāo)邀請函及發(fā)出記錄、招標(biāo)文件(含評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn))、答疑及澄清函、投標(biāo)人投標(biāo)記錄、開標(biāo)記錄、評標(biāo)記錄及評標(biāo)過程中的答疑及澄清資料、各評委的評標(biāo)表、評標(biāo)匯總表、評標(biāo)委員會出具的評標(biāo)報告、定標(biāo)資料、中標(biāo)通告書、中標(biāo)人的投標(biāo)資料、合同等資料)。
5.根據(jù)審計工作需要，需提供的其他資料。
(二)被審計單位做好配合工作。
(三)審計人員注意事項：
1、審計人員要做好審計工作底稿記錄。審計底稿應(yīng)記錄審計項目名稱、審計人員姓名、實施審計的日期、審計過程記錄及工作具體內(nèi)容、審計結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問題。
2、審計工作底稿記錄，要經(jīng)復(fù)核人審查并加注意見。底稿記錄要求層次分明、語句暢通、文字表達(dá)準(zhǔn)確，為寫審計報告打好基礎(chǔ)。
3、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與被審計單位溝通，并做好取證。在審計工作結(jié)束前，要求被審計單位負(fù)責(zé)人在取證單上簽字確認(rèn)。
4、嚴(yán)格遵守保密原則，除得到被審計單位及集團(tuán)公司相關(guān)的許可外，不得向外界提供任何資料。
5、堅持客觀、公正原則，認(rèn)真履行審計職責(zé)。
6、嚴(yán)格按工作方案進(jìn)程進(jìn)行審計工作，按分工各負(fù)其責(zé)。
7、在審計過程中，如果業(yè)務(wù)問題有不同意見，及時向?qū)徲嫿M組長反映、或逐級反映解決，個人意見可以保留，但必須服從項目負(fù)責(zé)人或上一級的決定。
8、審計工作結(jié)束，及時整理被審計單位提供的所有資料、用品，并做好移交工作。
×××公司審計部
20××年××月××日
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