公司的審計報告

時間：2024-10-02 12:58:17 審計報告我要投稿

2016關于公司的審計報告范文

　　導語：內部審計報告，內部審計不僅可以確定本部門、本單位的活動是否符合國家的經濟方針、政策和有關法令，又可以確定部門內部的各項制度、計劃是否得到落實，是否已達到預期的目標和要求。下面是小編為大家整理的,內部審計報告。希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!

2016關于公司的審計報告范文

　　內部審計報告【范文一】

　　柳州鋼鐵股份有限公司全體股東柳州鋼鐵股份有限公司全體股東：全體股東：

　　我們審計了截止2010年12月31日柳州鋼鐵股份有限公司(以下簡稱“柳鋼股份公司”)的內部控制。

　　一、管理層對內部控制的責任管理層對內部控制的責任

　　在公司治理層的監(jiān)督下，按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定，設計、實施和維護有效的內部控制，并評價其有效性是公司管理層的責任。

　　二、注冊會計師的責任注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對內部控制的有效性發(fā)表審計意見。我們按照《企業(yè)內部控制審計指引》及相關執(zhí)業(yè)準則的要求執(zhí)行了審計工作。上述有關規(guī)定要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和實施審計工作，以對企業(yè)在所有重大方面是否保持了有效的內部控制獲取合理保證。

　　審計工作包括獲取對內部控制的.了解，評估重大缺陷存在的風險，并根據風險評估的結果，測試和評價內部控制設計和運行的有效性。審計工作還包括實施我們認為必要的其他程序。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。

　　三、內部控制審計的范圍內部控制審計的范圍

　　本報告中內部控制審計的范圍，主要是企業(yè)為了合理保證財務報告及相關信息真實完整、資產安全而設計和執(zhí)行的內部控制。用以合理保證資產安全的內部控制，可能涉及合理保證經營效率和效果、經營管理合法合規(guī)的內部控制。

　　四、內部控制的固有局限性內部控制的固有局限性

　　內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

　　五、內部控制審計意見內部控制審計意見

　　我們認為，截止2010年12月31日，柳鋼股份公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的內部控制。

　　六、提及財務報表審計意見的類型提及財務報表審計意見的類型

　　我們還按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定，審計了柳鋼股份公司2010年度財務報表，包括2010年12月31日的資產負債表，2010年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附注，并在2011年4月25出具的審計報告中發(fā)表了無保留意見。

　　中國注冊會計師：

　　上海東華會計師事務所有限公司