2016資產(chǎn)清查工作方案
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單位資產(chǎn)清查工作方案【一】
為加強(qiáng)我單位資產(chǎn)管理，全面摸清家底，根據(jù)市、區(qū)文件精神以及《***行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，結(jié)合我單位實(shí)際情況，制定一下資產(chǎn)清查工作方案。
一、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日
此次資產(chǎn)清查工作，以20XX年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
20XX年12月31日以前，本單位各部門(mén)使用的全部國(guó)有資產(chǎn)，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。
具體包括流動(dòng)資產(chǎn)(現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收款和預(yù)付款、材料等)、固定資產(chǎn)(土地、房屋及建筑物、儀器設(shè)備、圖書(shū)文物及標(biāo)本陳列品、家具用具等)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債(借入款項(xiàng)、各種應(yīng)付款和預(yù)付款)、凈資產(chǎn)(事業(yè)基金、固定資金、專(zhuān)用資金、事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營(yíng)結(jié)余、其他凈資產(chǎn))等。此外，還要對(duì)人員基本情況、資產(chǎn)出租出借情況、擔(dān)保情況等進(jìn)行清理。
二、資產(chǎn)清查工作的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進(jìn)
行，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作。人員組成如下：
組 長(zhǎng)：***
副組長(zhǎng)：***
成 員：***
(二)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在***，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查中的問(wèn)題，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)工作，向區(qū)財(cái)政報(bào)送資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)和工作報(bào)告，依據(jù)已批復(fù)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。
三、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容
(一)基本情況清理
基本情況清理是做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎(chǔ)。清理的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。
(二)賬務(wù)清理
對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行賬戶、有價(jià)證券、資金往來(lái)、會(huì)計(jì)核算科目等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。
(三)財(cái)產(chǎn)清查
對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查出
的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要
求進(jìn)行分類(lèi)，上報(bào)財(cái)政局。
四、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排
本次資產(chǎn)清查工作從3月20日開(kāi)始，預(yù)計(jì)于6月底完成。具體任務(wù)和時(shí)間安排如下：
(一)單位自查階段(3月20日～4月15日)
根據(jù)清查工作培訓(xùn)和資產(chǎn)清查的政策和要求，對(duì)照本單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬，逐一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)和清查。對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損失等填寫(xiě)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。
(三)財(cái)務(wù)審計(jì)階段(4月16日～5月31日)
接受上級(jí)委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)我單位資產(chǎn)清查自查結(jié)果進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，出具經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
(四)資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)階段(6月1日～6月底)
根據(jù)區(qū)財(cái)政的批復(fù)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。對(duì)資產(chǎn)清查資料進(jìn)行分類(lèi)整理，建立資產(chǎn)清查檔案資料庫(kù)。
五、資產(chǎn)清查工作的要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，確保本單位國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，確保清查工作按時(shí)、高質(zhì)量完成。同時(shí)，通過(guò)本次資產(chǎn)清查工作，使國(guó)有資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理制度，落實(shí)管理人員。
(二)認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行資產(chǎn)清查和管理的文件和規(guī)
定，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符;切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。
(三)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，對(duì)清查出來(lái)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不瞞報(bào)虛報(bào)。
(四)對(duì)資產(chǎn)清查中反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行分析，提出整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果，不斷提高單位國(guó)有資產(chǎn)管理水平。
本單位資產(chǎn)清查工作辦公室：
聯(lián) 系 人：*** ***
聯(lián)系電話：***
關(guān)于年度固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)方案【二】
各部門(mén)： 為更準(zhǔn)確的反映有限公司當(dāng)前的資產(chǎn)狀況、調(diào)整帳務(wù)，做到帳實(shí)相符，實(shí)現(xiàn) 資產(chǎn)規(guī)范化管理，本次盤(pán)點(diǎn)需各部門(mén)密切配合，將本次盤(pán)點(diǎn)工作圓滿完成。具體 工作安排如下： 本次盤(pán)點(diǎn)分兩個(gè)階段進(jìn)行：
一、 第一階段
盤(pán)點(diǎn)時(shí)間 20XX年11月21日至20XX年11月30日 盤(pán)點(diǎn)范圍 財(cái)務(wù)入帳日期基準(zhǔn)于20XX年10月31日、所有權(quán)屬于有限公司占有、使用 的所有固定資產(chǎn)。
盤(pán)點(diǎn)工作的方法和程序 第一階段安排于11月21日開(kāi)始，先全面初盤(pán)一次，財(cái)務(wù)部向各部門(mén)的資 產(chǎn)管理員提供入帳日期基準(zhǔn)于20XX年10月31日的用于清查盤(pán)點(diǎn)核對(duì)的固定 資產(chǎn)清單、需要填報(bào)的清查盤(pán)點(diǎn)表等相關(guān)資料。各部門(mén)資產(chǎn)管理員先自行全面初盤(pán)一次，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，各部門(mén)資產(chǎn)管理員、部門(mén)負(fù)責(zé)人需在入帳固定資 產(chǎn)清單、有物無(wú)帳固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、有賬無(wú)物固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及文字說(shuō)明等材料上簽字(蓋章)并交財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部對(duì)有變動(dòng)的固定資產(chǎn)進(jìn)行帳 務(wù)處理。
二、 第二階段
盤(pán)點(diǎn)時(shí)間 20XX年12月19日上午9：30~11：00;下午14：30~16：00 20XX年12月20日上午9：30~11：00;下午14：30~16：00 20XX年12月21日上午9：30~11：00;下午14：30~16：00 盤(pán)點(diǎn)范圍 財(cái)務(wù)入帳日期基準(zhǔn)于20XX年12月15日、所有權(quán)屬于有限公司占有、使用 的所有固定資產(chǎn)。
盤(pán)點(diǎn)工作的方法和程序 第二階段安排于20XX年12月19日至20XX年12月21日進(jìn)行，財(cái)務(wù)部會(huì)提前 向各部門(mén)的資產(chǎn)管理員提供入帳日期基準(zhǔn)于20XX年12月15日的用于清查盤(pán) 點(diǎn)核對(duì)的固定資產(chǎn)清單、需要填報(bào)的清查盤(pán)點(diǎn)表等相關(guān)資料。
屆時(shí)財(cái)務(wù)部資 產(chǎn)清查組會(huì)參與監(jiān)盤(pán)，各部門(mén)資產(chǎn)管理員要配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)清查組的要求， 組織開(kāi)展全面的清查盤(pán)點(diǎn)工作。
在實(shí)物盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)采用“以賬對(duì)物、以 物對(duì)賬”的核對(duì)方法核對(duì)、盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)。對(duì)賬實(shí)相符的資產(chǎn)，清查組直接 在入賬清單上打勾，并在已核實(shí)的資產(chǎn)上貼上資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽;
對(duì)有物無(wú)賬 的資產(chǎn)，清查組在盤(pán)盈資產(chǎn)清單表上填列，其金額按相同(或類(lèi)似)資產(chǎn)估 價(jià)填列，并在備注欄注明“估價(jià)”;對(duì)有賬無(wú)物的資產(chǎn)，清查組在盤(pán)虧資產(chǎn) 清單表上填列， 并另寫(xiě)情況說(shuō)明。 對(duì)清單中固定資產(chǎn)信息不全或存在錯(cuò)誤的， 要根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、修改、完善。
本次盤(pán)點(diǎn)要求資產(chǎn)清查組需用條碼槍對(duì)已貼上資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽的固定 資產(chǎn)進(jìn)行條形碼掃描，要求所有的標(biāo)簽都掃描一遍條形碼。 盤(pán)點(diǎn)全面結(jié)束后，各部門(mén)資產(chǎn)管理員、部門(mén)負(fù)責(zé)人需在入帳固定資產(chǎn)清 單、有物無(wú)帳固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、有賬無(wú)物固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及文字說(shuō)明等材料 上簽字(蓋章)。
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